浙江省总工会收款收据管理制度

　　为了加强财务监督，做好收款收据管理工作，结合工会实际，作如下规定：

　　一、由单位财务部门负责收款收据的购买、保管、登记、缴交、检查等事项。应有专门库房或箱柜存放，并设置“收款收据领用、收回登记簿”，如实进行购、用、存缴记录工作。

　　二、出纳使用的收据应向会计领用，会计应在专用登记簿上注明领用收据的日期、收据号码和本数，由出纳在“领用栏”签字，并做好保管工作。

　　三、收款收据在使用时，要按收据的规定用途使用，不得超越其使用范围。收款收据各联应统一盖单位“财务专用章”，一般情况下每次领用数量控制在两本以内。

　　四、严禁各部室私自购买、印刷、借用、代开、套开、撕毁收据。

　　五、填开收据时应按照顺序整份复写，项目填写要齐全，字迹要清楚，不得涂改或超票面限额使用，不得拆本分散使用，使用过程中作废的收据必须全份保存，并注明“作废”字样，不得私自销毁。

　　六、出纳收到现金或银行转帐款项时，应在开出收据的“存根联”、“客户联”和“记帐联”上盖相应的“现金收讫”或“转帐收讫”章。

　　七、出纳必须于每月底对收据的使用情况进行清理，填制“收款收据使用情况月报表”一式二份，报给会计一份，以便于会计检查监督，堵塞漏洞。

　　八、对整本用完的收据，应及时交给会计审核注销；收据领用人工作变动时，必须把其领用的全部收据收回核销。

　　九、空白收据丢失，应及时报告领导，并登报声明作废。

　　十、收款收据存根是会计档案，应按会计档案管理要求管理。

浏览次数：9730

第二届“杭州数字工匠”名单公布！